全面预算管理与控制

课程背景：

中国经济新常态下，原材料、劳动力价格不断上升，竞争越趋激烈，利润越来越薄，如何降本增效，提高企业竞争力? 如何从企业内部挖潜提升绩效?

没有人可以对抗趋势，互联网经济已蓬勃发展，冲击到大量传统企业的生态环境，如何转型?如何进行战略重构?如何在进行产品服务和业务模式创新的同时，提升战略执行力?

今天的企业从未如此直面转型、战略重构、内部挖潜提升绩效的压力，这不仅关乎企业的基业长青，也关乎企业的生死存亡，全面预算管理做为战略实施与运营管理的核心工具，承担着承接战略、规划投入、控制运营、绩效落地的重要职能，让企业不同层级的管理人员了解和介入预算管理对企业经营管理是大有帮助的。

课程收益：

承接战略: 以企业战略为导向，从资源、策略端实施企业战略；

优化配置: 运用全面预算优化资源配置，达到资源利用效率最大化；

控制运营: 通过预算控制对企业经营进行量化的计划安排；

降本增效：建立调动员工积极性与创造力主动降本增效的经营机制；

课程特色：

全程案例教学，通过讲师提问、案例讨论分享、讲师深度点评，让学员在专注思考中潜移默化转换思维，掌握管理技能。

课程时间：1-2天  6小时/天

授课对象：财务经理、预算财务、负责预算编制的相关业务经理、预算中心负责人

授课方式：案例教学 + 案例讨论分享+讲师深度点评 + 现场咨询、辅导，互动分享及讲师点评时间超过40%。

课程大纲：

一、全面预算管理的作用及存在的问题

演练1：预算管理的终极目的是什么？

1. 全面预算管理的作用在哪?

   - 承接中长期战略

   - 规划短期与中长期资源投入

   - 战略绩效考核落地

   - 成本控制

   2、预算在什么环境下起作用?

   - 有效中长期战略规划

   - 合适企业运营单元

   - 科学的绩效考核体系

   - 高层有力的推动与支持

   3、目前预算管理存在的主要问题

    

   二、预算目标制定、分解与企业组织结构重构

   1、预算目标制定的原则

   2、预算目标必须配备具体可操作的实施计划

   演练2：如何制定战略目标与计划

   3、战略决定组织，组织支持战略

   4、预算管理组织结构从事业部划分开始

   5、划小经营单元，预算目标分解

   案例：组织结构重构：从濒临破产到香港联交所上市

   演练3：如何进行收入、成本、利润目标分解？

   6、如何实现战略目标- 发挥每位员工的作用

   令人感动的服务不会诞生于职位说明中

   案例：华为、海底捞激发每一位员工的积极性与潜力

    

   三、如何编制年度经营规划与全面预算

   1、建立预算推动组织

   2、自上而下与自下而上

   3、零基预算与增量预算

   4、弹性预算与滚动预算

   5、年度销售规划编制

   - 销售目标：年度销售目标，含产品、区域、月份、人员的立体计划

- 营销活动计划：

    - 销售计划与产品、人员计划的有效衔接

- 销售部门考核指标及激励方案

6、产品、采购与人员规划编制

7、预算编制

1）销售预算

2）产品及采购预算

3）费用预算

4）资产预算

5）现金流预算

6）预算报表

演练4：如何编制全面预算

8、预算编制难点分析

四、预算执行、分析、控制与激励

1、预算授权

1）理解一线授权利弊，平衡效率与风险

案例：华为：让听得见炮声的人来呼唤炮火

2）建立总部服务、监督、战略平台

案例：海尔自主经营体与总部职能部门的关系

2、预算执行、分析、控制与改善

1）精细化财务核算

2）弹性预算执行

3）预算执行情况沟通

4）如何召开预算月度分析会

5）预算分析关注战略及责任中心运营情况

6）跟进改善项目

演练5：如何制作精细化预算分析报告？

3、预算调整条件与程序

4、预算考核与奖惩

1）按业绩贡献进行激励分配，获取分享制

2）实行赛马机制

3）出成绩的地方出人才

演练6：如何制定预算绩效考核奖惩方案