【课程背景】

全面预算管理是现代企业管理中的重要管理工具，尤其是本次疫情，对企业发展影响较大，面对企业的不确定性，如何通过预算管理体系，梳理业务方向，优化资源配置，使企业健康成长，对企业至关重要。

本课程将通过理论讲解与贴切的案例分析，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员建立企业战略规划为牵引的经营目标体系，以全面预算为工具，以绩效考核为支撑；通过滚动、灵活的预算控制对企业经营活动进行科学的计划安排；掌握预算执行的分析与评估方法；理解构建适合自己企业的预算管理体系的思路，通过全面预算优化配置企业资源，达到资源利用效率最大化，真正提高企业效益。

【课程收益】

 掌握全面预算的基本理论，理解全面预算管理与企业发展战略的关系

 了解全面预算管理的基本框架、基本流程、组织设置以及重点与难点内容

 掌握全面预算包括的具体内容以及编制的流程与方法，学习如何进行企业全面预算的编制

 掌握全面预算的有效控制与合理调整的方法

 掌握全面预算分析与评估的方法以及与绩效考评体系的联动

【课程时间】时长：一天

【适合人群】 董事长、总经理、财务总监、各业务板块负责人

【课程内容】

1. 如何构建全面预算的整体框架？

全面预算管理的重要性有哪些？

全面预算管理存在的问题？

如何构建全面预算管理的框架？

全面预算管理成功的要素有哪些？

2. 如何进行企业战略、经营目标与预算的有机结合？

企业战略、经营目标与预算的关系？

如何进行业务战略规划？（BLM模型）

如何制定年度经营计划？

如何确定年度经营目标？

年度经营目标分解常用的工具？（BSC）

3. 如何进行预算编制前的准备工作？

如何设计预算的组织？

如何设计预算的编制流程？

如何设计预算模板？

如何召开预算的几个重要会议？

4.  全面预算的方法有哪些？

全面预算编制的依据与方法

（1）零基预算法

(2)固定预算法

(3)滚动预算法

(4)清单预算法

预算编制过程重点关注的事项

5. 如何进行全面预算控制和调整？

预算控制有哪些形式？

如何建立预算控制流程？

如何应对预算控制过程中的意外状况？

6. 如何进行预算执行分析与反馈？

预算差异分析方法有哪些？

如何建立预算执行的预警机制？

7. 如何建立与预算匹配的绩效考核？

如何设计绩效考评指标？

如何设计各级人员的绩效考评周期？

如何将预算与绩效考评相结合？

8.案例：华为的预算管理体系